Калькулятор расчета страховых взносов ИП

Предприниматели платят за себя страховые взносы, пока числятся в ЕГРИП. Срок начисления страховых взносов начинается со дня регистрации в качестве ИП и заканчивается в день исключения предпринимателя из реестра

Страховые взносы ИП идут на пенсионное и медицинское страхование. Платить их должны все индивидуальные предприниматели на всех системах налогообложения — ОСНО, УСН
и ПСН

Страховые взносы ИП состоят из:

• фиксированной части
• 1% от дохода свыше 300 000 руб. У этого процента нет официального названия, поэтому мы будем называть его «переменной» частью страховых взносов

Фиксированная часть страховых взносов состоит из:

• платежи за обязательное пенсионное страхование
• платежи за обязательное медицинское страхование

Обратите внимание: Самозанятые ИП страховые взносы не платят. Так же все индивидуальные предприниматели имеющие наемных сотрудников уплачивают страховые взносы начисляемые на заработную плату сотрудников

Приостановка деятельности ИП и отсутствие дохода — не являются основанием для неуплаты страховых взносов

ИП может не платить взносы при отсутствии доходов, которое подтверждено документами. Такие случаи перечислены в ст. 430 НК РФ:

• служба в армии по призыву
• уход за малышом до 1,5 лет, инвалидом 1-й группы или человеком старше 80 лет
• проживание в местности, где невозможно найти работу, с супругом контрактником, дип. представителем и пр.

Если ИП работал не полный год, проще всего считать взносы с помощью онлайн калькулятора страховых взносов. От времени работы зависит фиксированная часть взносов ИП в ПФР и ФОМС, пенсионные взносы по ставке 1% от времени работы не зависят

Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока

Для ИП на УСН

Если годовой доход ИП более 300 000 руб., то потребуется дополнительно перечислить 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.

ИП на патенте

По ставке в 1% облагается разница между потенциально возможным доходом (от которого была рассчитана стоимость патента, в соответствии с региональным законом о патентной системе) и суммой 300 000 руб.

Сроки оплаты переменной части страховых взносов ИП "за себя"

Страховые взносы уплачиваются не позднее 1 июля следующего года за отчетным. Например, за 2023 год страховые взносы надо оплатить до 1 июля 2024 года