БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Москва +7 (495) 150 56 52

рабочие дни с 10.00 до 19.00

пятница до 17.00

Патент для ИП
на общественное
питание

Помощь в любом городе России

Патент для ИП на общественное питание

Помощь в любом городе России

Где и как получить патент для ИП на общественное питание в 2024 году

Помощь ИП в оформлении патента
Патентная система налогообложения (ПСН) введена в России с 1 января 2013 года и призвана максимально облегчить жизнь ИП

Патентная система налогообложения предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения

Если у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка менее 60 млн. руб., Вы можете получить патент для ИП на общественное питание и забыть про оформление налоговой декларации

Подать заявление на патент можно в налоговую инспекцию по месту жительства (если ИП имеет точку общественного питания в своем регионе)

Если регион нахождения точки общественного питания предпринимателя отличается от места прописки, заявление на патент подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту нахождения точки общественного питания

На какие объекты общественного питания можно получить патент

Общепит — это услуги по изготовлению кулинарной продукции и кондитерских изделий, а также созданию условий для потребления и реализации такой продукции, в том числе покупной, и по проведению досуга (пп. 13 п. 3 ст. 346.43 НК РФ). Общепит оказывает услуги питания, а также изготавливает продукцию, которую посетитель может купить и сразу же употребить (съесть) — на месте за столом в заведении либо на ходу


Налоговая может выдать разные патенты, и важно определить, какой подходит для вашего бизнеса


Общепит с залом обслуживания посетителей


Услуги общественного питания могут оказываться в залах обслуживания (пп. 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Это здание или его часть, в котором есть помещение или открытая площадка, оборудованная для приема пищи (пп. 14 п. 3 ст. 346.43 НК РФ)


К этой категории можно отнести рестораны, кафе, бары, столовые и прочие заведения с собственной территорией, на которой посетители могут разместиться и поесть. Кроме того, к объектам общепита с залом обслуживания можно отнести точки питания в торговых центрах (на фудкортах), если у них есть зона с собственными местами. И даже киоск на улице со стоящим на земле столиком — это оборудованное для принятия пищи место, которое считается открытой площадкой


Общепит без зала обслуживания посетителей


Оказание услуг общепита через объекты питания без залов обслуживания (пп. 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ) - это киоски, палатки, разного рода передвижные точки по продаже кулинарной продукции, употребить которую покупатель может на ходу или дома. Сюда же относятся отделы кулинарии при магазинах, ресторанах, кафе (пп. 15 п. 3 ст. 346.43 НК РФ). Если у ИП есть точка на территории фудкорта, но нет собственных столиков, ему также подойдет патент данного типа

Срок оформления патента для ИП
на общественное питание

-1-
Срок перехода на патент
для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать заявление в ИФНС РФ
-2-
Срок выдачи патента
патент выдается ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят
-3-
Срок действия патента
патент выдается по желанию ИП на срок от 1-го до 12-ти месяцев в пределах одного календарного года
Патент для ИП на общественное питание освобождает ИП от ряда налогов

Освобождение ИП от налогов

Предприниматели, получившие патент на общественное питание, освобождаются от уплаты следующих налогов с боров:

  • НДС
  • НДФЛ
  • налога на имущество физических лиц

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Переход ИП на патент общественное питание
Переход ИП на патент общественное питание

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Как подать в ФНС заявление на патент для ИП
на общественное питание

Заявление на патент можно подать различными способами, выберите удобный для вас вариант
-1-
Лично
При подаче заявления на патент у вас должен быть с собой общегражданский паспорт РФ
-2-
Через уполномоченного представителя
При подаче заявления на патент потребуется нотариальная доверенность
-3-
Почтой
Заявление отправляется в 2-х экземплярах ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении
-4-
Онлайн на сайте ФНС
Для подачи заявления на патент у вас должен быть открыт личный кабинет ИП и оформлена электронная подпись

Стоимость патента для ИП на общественное питание в Москве в 2024 году

Стоимость патента в Москве зависит от округа расположения точки общественного питания и не зависит от ее площади

Стоимость патента для ИП на общественное питание в Московской области в 2024 году

Стоимость патента в Московской области зависит от количества точек общественного питания и не зависит от их площади

Стоимость наших услуг по оформлению патента для ИП на общественное питание

Выберите удобный для себя тариф
Онлайн консультация по
патенту для ИП
по телефону либо WhatsApp
900 руб.
ЗАКАЗАТЬ
Заполнение заявления на патент
мы оформим для вас заявление на патент и отправим на эл. почту, вы подадите его в ИФНС самостоятельно
3 500 руб.
ЗАКАЗАТЬ
Онлайн подача заявления на патент (При наличии УКЭП)
если у вас есть электронная почта мы дистанционно заполним заявление на патент и отправим его от вашего имени в ФНС
4 500 руб.
ЗАКАЗАТЬ
Патент для ИП "под ключ"
мы оформляем документы на патент и подаем их от вашего имени в ИФНС. Готовый патент передаем вам
6 000 руб.
ЗАКАЗАТЬ

Стоимость наших услуг по заполнению заявления на патент для ИП на общественное питание

Выберите удобный для себя тариф
Онлайн консультация по патенту
по телефону либо WhatsApp
900 руб.
ЗАКАЗАТЬ
Заполнение заявления на патент
мы оформляем заявление на патент и отправляем вам на эл. почту, вы подаете его в ИФНС самостоятельно
2 500 руб.
ЗАКАЗАТЬ
Онлайн подача заявления на патент (при наличии УКЭП)
если у вас есть электронная подпись, мы заполним заявление на патент и отправим его от вашего имени в ФНС
3 500 руб.
ЗАКАЗАТЬ

Документы для оформления патента

Для заполнения заявления на патент нам понадобится следующая информация:


  • ОГРНИП
  • ИНН
  • адрес местонахождения точки общественного питания
  • площадь зала обслуживания посетителей
  • количество наемных сотрудников
  • дата перехода на патент
  • дата окончания патента

Порядок оплаты патента для ИП
на общественное питание

Оплата зависит от срока, на который выдан патент
  • Срок действия патента менее 6 месяцев
    вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
  • Срок действия патента более 6 месяцев
    • 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента
    • 2/3 суммы — не позднее срока его окончания
Патент для ИП общественное питание и работа с юридическими лицами

Патент для ИП и оказание услуг юридическим лицам

Индивидуальные предприниматели в рамках патента на общественное питание могут оказывать услуги как физическим так и юридическим лицам​

Ограничения для использования патента для ИП
на общественное питание

Субъекты РФ могут устанавливать региональные ограничения на применение патентной системы
количество наемных сотрудников не более 15 человек
выручка не более 60 млн. руб. в год
Площадь зала обслуживания посетителей не более 150 кв.м. (для Москвы не более 50 кв.м.)

Учет доходов и налоговая отчетность

для предпринимателя на патенте
  • Учет доходов
    Налогоплательщики ведут учет доходов от реализации товаров и услуг в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения
  • Налоговая отчетность
    Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от подачи налоговой декларации
Онлайн касса и патент для ИП на общественное питание
Онлайн касса при патент на общественное питание обязательна
Онлайн касса при патенте на общественное питание

Предприниматели, имеющие патент на общественное питание, обязаны использовать онлайн кассу при расчетах с клиентами наличными деньгами и банковскими картами

О применении патента на общественное питание

Продукция навынос


Типичная ситуация — посетитель просит упаковать блюдо с собой. Это услуги общепита навынос. Вписываются ли они в рамки патента? Да, вполне. Продажей еды и напитков навынос заведение общепита на патенте заниматься может. В соответствии с ГОСТ 31984-2012, реализация покупных товаров навынос из зала точки общепита относится к реализации продукции общепита. Такую позицию выражает и налоговая служба (письмо ФНС от 22.02.2022 № СД-4-3/2008@)


Продавать еду навынос можно в рамках патента для услуг общепита с залом и без зала обслуживания, то есть отдельного патента на такую деятельность не предусмотрено.


Еда с доставкой


Такую деятельность можно вести на патенте. С этой позицией недавно согласились ФНС (письмо от 22.02.2022 № СД-4-3/2008@) и Минфин (письмо от 17.03.2022 № 03-11-11/22345).


Раньше фискальные органы считали, что это неправомерно, поскольку в таком случае клиент не может употребить еду на месте. Но теперь они свое мнение изменили на основании положений ГОСТ 31984-2012. В нем сказано, что доставка пищи на рабочие места, на дом, по прочим адресам размещения включается в организацию ее потребления



Важно: В письме Минфина от 08.12.2020 № 03-11-11/107053 сказано, что получение прибыли от доставки товаров — это самостоятельный вид предпринимательской деятельности. Речь о случаях, когда доставка оказывается на основании отдельных договоров и оплачивается отдельно от еды. В рамках патента на общепит заниматься платной доставкой нельзя.

С недавних пор Минфин не против того, чтобы ИП на патенте для общепита привлекал к доставке курьерские службы (письмо от 17.03.2022 № 03-11-11/22345). Хотя раньше в ведомстве указывали на невозможность этого, поскольку предпринимателям запрещено нанимать субподрядчиков — только наемных работников.


Патент на общепит и алкоголь


Заведениям общепита на патенте запрещено производить собственную алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта более 0,5% и продавать ее посетителям.


Однако можно изготавливать продукцию, которая содержит спирт, но не относится к алкогольной: квас, кисломолочные напитки, сиропы, соусы, приправы, пасты и т.п. (распоряжение Правительства РФ от 29.12.2020 № 3650-р)


А вот готовый алкоголь продавать в кафе на патенте можно. Это подтверждается Минфином в письме от 12.10.2021 № 03-11-11/82453. В нем сказано, что деятельность по продаже алкоголя крепостью более 0,5%, купленного для последующей реализации через объект общепита, может быть отнесена к услугам на ПСН


Важно: Без лицензии на продажу алкоголя можно продавать только слабый алкоголь. Это пиво, медовухи и сидры, в том числе грушевые, их еще называют пуаре

Страховые взносы ИП

при патенте на общественное питание
Страховые взносы уплачиваются предпринимателем всегда не зависимо от наличия или отсутствия патента, но с 1 января 2021 года стоимость патента для ИП на общественное питание можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов

Как снизить стоимость патента для ИП общественное питание?

Для этого предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию выдавшую патент
уведомление по форме КНД 1112021

Стоимость патента для ИП на общественное питание можно снизить полностью или частично (ст. 346.51 НК РФ)
  1. Предприниматели без наёмных сотрудников могут уменьшить налог по патенту до 0 руб
  2. Предприниматели, имеющие наёмных сотрудников могут уменьшить налог по патенту на 50%

Ознакомиться с процедурой снижения стоимости патента на сумму оплаченных страховых взносов вы можете, перейдя по ссылке. Подробнее ...

Стоимость патента для ИП
на общественное питание в регионах России
в 2024 году

Цена патента для индивидуального предпринимателя зависит от региона его получения
Цена патента для ИП на общественное питание по всем регионам России

Стоимость патента устанавливается региональным законодательством. Поэтому цена патента на общественное питание может различаться в разных регионах


Ознакомиться со стоимостью патента в вашем регионе, вы сможете используя налоговый калькулятор ФНС, перейдя по ссылке Рассчитать...

Утрата ИП права на патент

Если предприниматель превысил выручку в размере 60 млн. руб. в год или нанял более 15 сотрудников, он теряет право на использование патента

В этом случае заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года

У нас часто заказывают

Закажи консультацию по патенту сейчас

Не откладывай на завтра

Закажи консультацию по патенту сейчас

Не откладывай на завтра