Как ИП перейти на налог для самозанятых (налог на профессиональный доход - НПД)

Для перехода на НПД закрывать ИП не требуется. Ходить в налоговую тоже не обязательно, всё можно сделать удаленно, через интернет

Самозанятость ИП регистрируется одним из следующих способов:
— через приложение «Мой налог». Оно есть в Google Play и AppStore
— в Кабинете плательщика НПД — это тот же «Мой налог», только на экране компьютера;
— через уполномоченный ФНС банк

В течение суток после регистрации в «Мой налог» налоговая переведёт ИП на налог для самозанятых. Доказательством перехода будет Справка КНД 1122035 из приложения с датой постановки на новый режим

После перехода ИП платит только НПД — 4% с продаж физлицам и 6% с продаж юрлицам и ИП. Первое время ставка ещё ниже — 3% и 4%. Так будет, пока самозанятый не исчерпает налоговый бонус в 10 000 руб.

Остальные налоги и страховые взносы отменяются — главное, оформить отказ от спец. режимов налогообложения

Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спец. режимами налогообложения. Предприниматель должен отказаться от УСН, ЕСХН и патента. На НПД переводится вся деятельность ИП в целом. Не выйдет например, платить НПД с оказания услуг парикмахера, а продажу шампуней оставить на УСН. Если ИП до перехода на НПД был на общей системе налогообложения, никакие отказы оформлять не надо

ИП на отказ от УСН и ЕСХН дается один месяц после регистрации самозанятости.

Чтобы отказаться от спец. режима, в налоговую подается уведомление:
— Для УСН по форме по КНД 1150024
— Для ЕСХН по форме по КНД 1150027

В названиях уведомлений говорится, что ИП заявляет о прекращении деятельности. Беспокоится не стоит: эти формы для перехода на НПД рекомендовал Минфин — Письмо № СД-4-3/25577@

Уведомление направляют через Личный кабинет, приносят лично в свою районную инспекцию или отправляют по почте заказным письмом

Обратите внимание: страховые взносы ИП на УСН за прошедший период, лучше оплатить до даты перехода на самозанятость, что бы в последствии была возможность снизить налог по УСН

Отказаться от патента ИП может в 2-х случаях:

• при утрате права на патент
• при прекращении патентной деятельности

В этих случаях в налоговую необходимо подать соответствующее уведомление

Если в вашем случае это не возможно, нужно дождаться срока окончания действия патента

ИП может принимать платежи от клиентов на расчётный счёт в банке, которым пользовался ранее (до перехода на НПД) — Разъяснения Центробанка. Но можно также принимать деньги и на банковскую карту

После перехода на НПД предпринимателю не нужно переоформлять договоры с клиентами. Оповещать о смене налогового режима тоже

Исключение — если раньше товар или услуга ИП включали НДС. ИП на общем режиме после перехода на самозанятость не платит НДС. В этом случае к договору заключают доп. соглашение с новой ценой без НДС — Письмо ФНС № СД-4-3/2899@

После перехода на НПД само ИП никуда не денется, не ликвидируется. У предпринимателя сохранится номер ОГРНИП. Можно дальше заключать договоры как ИП, использовать фирменные бланки, вывески и печать

Можно продолжать работать под «своим названием». Например, ИП Иванова с ателье «Иголка» может шить одежду под этой маркой дальше

Самозанятый ИП по-прежнему отвечает по долгам всем своим имуществом. И штрафы за нарушения санпинов, прав потребителей и всего остального останутся такиеже как и для ИП, а не как пониженные для физлиц

Самозанятый ИП может спокойно работать без онлайн-кассы — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
Каждый платёж от клиента самозанятый пробивает в «Мой налог». По сути, приложение заменяет бухгалтерию и онлайн-кассу. Приложение само покажет, какую информацию о платеже забить, и сформирует чек. При возврате денег клиенту выручку корректируют.
Принимать платежи от клиентов через онлайн-кассу не запрещено. Но наличие кассы не отменяет обязанность занести платёж в «Мой налог». Чек из кассы будет дополнительным к чеку из «Мой налог»

С каждого прихода самозанятый выдаёт клиенту чек. Если ИП работает через посредника с онлайн-кассой, чек клиенту выдает посредник. Но предприниматель всё равно должен внести в приложение приход денег

С оплатой наличными или электронными деньгами чек выдают в момент платежа. При переводе на карту или расчетный счет срок лояльнее: пробить оплату и чек надо до 9 числа следующего месяца

Чек выдают в распечатанном виде либо отправляют в смс или по электронной почте. Клиенту можно предложить считать QR-код на чеке

Все чеки — даже не отосланные клиенту — будут всегда храниться в приложении «Мой налог». Налоговая их видит. Чеки — это подтверждение, что ИП оприходовал деньги

Самозанятый ИП остаётся налоговым агентом. Если сотрудничает с физ. лицами, у которых не оформлена самозанятость, он обязан платить за них НДФЛ и страховые взносы. А еще сдать за них отчёт 6-НДФЛ

Поэтому ИП выгодно работать с физ. лицами со статусом самозанятого — за них не надо платить налоги

Самозанятый ИП не сдаёт отчёты и декларации по своему доходу.
Если до перехода на самозанятость ИП был на ОСНО, сдавать нулевую 3-НДФЛ не требуется
Декларацию по упрощёнке тоже не сдают, ведь ИП от неё отказался при переходе на НПД

Самозанятый платит налог один раз в месяц за каждый месяц. Если выручки не было, к уплате будет ноль, минимального налога нет

Считать налог самостоятельно не надо, это делает «Мой налог» на основании приходов. Приложение само подберёт ставку — 4 или 6 %. Бонус применится автоматически. Сумму налога за текущий месяц всегда видно в приложении

Налоговая до 12 числа следующего месяца присылает уведомление на оплату. Заплатить надо до 25 числа. В приложении можно привязать карту и подключить автоплатёж.
Если не заплатить до 25 числа, налоговая выставит требование через «Мой налог» и насчитает пени

Уведомления и требования на домашний адрес ИП не присылают. Общение с налоговой происходит через приложение

Если не заплатить и по требованию, налоговая заблокирует карту. А ещё добавит штраф 20 % от недоимки

Если в течение шести месяцев просрочка повторится, штраф будет уже 100 %. Такой же штраф будет, если не оприходовать деньги — ст. 129.13 НК РФ